صورت معاملات فصلی؛ پنج خطایی که دو سال بعد گران تمام می‌شود

صورت معاملات فصلی یکی از معدود گزارش‌هایی است که سازمان امور مالیاتی می‌تواند آن را با گزارش طرف مقابل شما تطبیق بدهد. هر ناهماهنگی، یک پرسش در رسیدگی می‌سازد. پنج مورد زیر بیشترین تکرار را در پرونده‌هایی که دیده‌ایم داشته‌اند.

یک: ارسال فقط فروش

خرید هم باید گزارش شود. مجموعه‌هایی که فقط فروش را ارسال می‌کنند، در تطبیق به عنوان طرف معامله‌ای ظاهر می‌شوند که معامله را انکار کرده است. جریمه عدم ارسال، درصدی از مبلغ معامله است و در بیشتر موارد بخشوده نمی‌شود.

دو: تاریخ معامله به جای تاریخ سند

معامله باید در فصلی گزارش شود که در آن واقع شده است، نه فصلی که سند آن ثبت یا پرداخت شده. فاکتوری که در اسفند صادر شده اما در فروردین ثبت شده، متعلق به فصل زمستان است.

سه: شماره اقتصادی نادرست

یک رقم اشتباه در شماره اقتصادی طرف معامله یعنی معامله به شخص دیگری نسبت داده می‌شود. در تطبیق، هم شما و هم طرف واقعی معامله مغایرت می‌گیرید. شماره اقتصادی را پیش از ارسال از سامانه استعلام کنید.

چهار: تجمیع معاملات خرد بدون رعایت حد نصاب

معاملات کمتر از حد نصاب را می‌توان تجمیعی گزارش کرد، اما این اجازه شامل معاملات با یک طرف مشخص که در مجموع از حد نصاب می‌گذرد نمی‌شود. تجمیع نادرست در رسیدگی به عنوان کتمان معامله تفسیر می‌شود.

پنج: عدم تطبیق با دفاتر پیش از ارسال

این ریشه چهار مورد قبلی است. اگر جمع فروش گزارش فصلی با گردش حساب فروش دفاتر برابر نباشد، جایی اشتباه است. این کنترل پنج دقیقه وقت می‌برد و بیشتر مغایرت‌ها را پیش از ارسال می‌گیرد.